Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00002-2021 Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la planificación y el presupuesto para resultados como los dos primeros pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto al proceso de planificación estratégica y operativa de la institución, así como en cuanto a la formulación y programación presupuestaria de los recursos financieros orientados al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación efectiva de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e intersectorialmente, el diseño de la Estrategia Nacional sobre Drogas, Actividade ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00002-2021 Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la planificación y el presupuesto para resultados como los dos primeros pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto al proceso de planificación estratégica y operativa de la institución, así como en cuanto a la formulación y programación presupuestaria de los recursos financieros orientados al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación efectiva de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e intersectorialmente, el diseño de la Estrategia Nacional sobre Drogas, Actividade ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Sistema de Emergencias 9-1-1 DFOE-GOB-RF-00001-2021 Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto, para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Octubre, 2021 G w Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la capacidad de gestión que posee el Sistema de Emergencias 9-1-1 para el cumplimiento de sus fines, cumple con el enfoque para resultados, de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Alcance y período: Este primer reporte de la Auditoría en ejecución abarca el análisis de los pilares de planificación para resultados y presupuesto por resultados, que comprende el conjunto de esfuerzos que orientan la gestión institucional para el logro de los objetivos estratégicos, determinando la población objetivo y priorizando las necesidades existentes a solventar en el corto, mediano y largo plazo; así como la proyección y distribución de los recursos financieros en un período mayor a un año, favoreciendo la transparencia y la rendición de cuentas sobre la gestión institucional a las autoridades competentes y los habitantes. El periodo evaluado comprende del 1° de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2020, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. De conformidad con el objetivo de la auditoría, quedan pendientes los pilares de Gestión Financiera y Adquisiciones, Gestión de Programas y Proyectos, y Seguimiento y Evaluación, los cuales se abordarán en la próxima entrega de producto. Relevancia: El modelo de Gestión para Resultados en el Desarrollo pretende orientar a las instituciones y órganos públicos hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo. Además, promueve el mejor uso posible de los recursos con un enfoque en la eficiencia, la eficacia y la economía de los servi ...

Auditoría de carácter especial sobre el alineamiento de las etapas de anteproyecto, inicio y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital con la estrategia de transformación digital del país DFOE-FIP-RF-00001-2021 Proyecto Hacienda Digital para el Bicentenario, oportunidades de mejora en la coordinación y el proceso de la interoperabilidad Agosto, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si el enfoque de las etapas de anteproyecto, inicio, y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital está alineado razonablemente con la Estrategia para la Transformación Digital del país. En cuanto al presente documento, el objetivo es informar condiciones susceptibles de mejora por parte del Ministerio de Hacienda (MH), como resultado del análisis de las actividades llevadas a cabo en el ámbito del proyecto Hacienda Digital relacionado con el área de examen definida como interoperabilidad. Alcance y período: Se evaluó si el enfoque de las etapas de anteproyecto, inicio, y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital (HDB) cumple razonablemente con los lineamientos de interoperabilidad definidos por el MICITT y en las líneas de acción del eje Pura Vida Digital, de manera que permita la interoperabilidad de las instituciones del sector público. El periodo evaluado comprende desde enero 2020 hasta marzo 2021, y se extendió en los casos en los que se consideró pertinente. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: El Ministerio de Hacienda mediante el Proyecto Hacienda Digital para el Bicentenario propone la modernización de su entorno institucional y operativo, recurriendo a la sustitución de sus sistemas tecnológicos obsoletos, con el propósito de integrarlos en una plataforma única. Lo anterior, plantea el reto de mejorar la recaudación, dar facilidades a los contribuyentes y lograr la eficiencia de la administració ...

Auditoría de carácter especial sobre la adaptabilidad, accesibilidad y seguimiento del servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria DFOE-CAP-RF-00002-2021 Servicio de educación primaria: mejoras para fortalecer su adaptabilidad ante la emergencia sanitaria Julio, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si las acciones realizadas por el Ministerio de Educación Pública (MEP) para la adaptabilidad, accesibilidad y seguimiento del servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria, cumplen con la normativa y prácticas aplicables con el propósito de dar continuidad a este servicio. En particular, el presente reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la adaptabilidad de ese servicio. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la adaptabilidad del servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria, entendida como las acciones definidas e implementadas por el MEP para adecuar su funcionamiento en este contexto en cada uno de los elementos señalados a continuación: Figura N° 1 Elementos para la adaptabilidad Fuente: Elaboración CGR, junio 2021. El período evaluado comprende entre el 1 de marzo de 2020 y el 15 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la auditoría, durante el proceso de fiscalización se emitirá un segundo reporte sobre la accesibilidad y un informe final que comprenderá, además, los resultados de la fiscalización sobre las acciones relacionadas con el seguimiento para la continuidad del servicio de educación primaria. Relevancia: La adaptabilidad implica que un servicio se ajuste con base en las necesidades de la población ante condiciones sociales, económicas, tecnológicas u otras relevantes, por ejemplo mediante la digitalización, la simplificación de trámites, la disponibilidad de medios de atención y la adaptación de oficinas o espa ...

Auditoría de carácter especial sobre el proyecto para la implementación de la Plataforma SABER DFOE-CAP-RF-00001-2021 Plataforma SABER: Fortalecimiento de la gobernanza para promover el logro de los objetivos propuestos Julio, 2021 Generalidades Objetivo El objetivo de la auditoría es determinar si la gobernanza y el diseño del proyecto para la implementación de la plataforma SABER del Ministerio de Educación Pública (MEP), responde al marco regulatorio y buenas prácticas aplicables de manera que se promueva un uso eficiente de los recursos y el logro de sus objetivos. Particularmente, este reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de mejora identificadas respecto a la gobernanza de este proyecto. Alcance y período Este reporte abarca el análisis de la gobernanza, la cual comprende las acciones para orientar la estrategia, la coordinación, la supervisión y la transparencia necesarias para alcanzar los objetivos de implementación de la Plataforma SABER, conforme a los aspectos detallados en la siguiente figura: Figura N° 1: Elementos de Gobernanza Fuente: Elaboración CGR. El periodo evaluado comprende entre el 1 de enero de 2020 y el 15 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final que además de la gobernanza, comprenderá los resultados sobre las acciones relacionadas con el diseño del citado proyecto. Relevancia La gobernanza comprende la estructura que se utiliza para asegurar que se definan y alcancen los resultados pretendidos por las partes involucradas, lo cual resulta de relevancia para el MEP quien tiene a su cargo el proyecto para la implementación de la Plataforma SABER. Lo anterior, siendo que esa Plataforma tiene como propósito fortalecer el servicio de educación que brinda ese Ministerio a 1.074.913 estudiantes, con 87.179 funcionarios y funcionarias distribuidos en 27 Direccio ...

Auditoría de carácter especial sobre las acciones desarrolladas para procurar la disponibilidad, despliegue y aplicación de la vacuna contra el Covid-19 DFOE-BIS-RF-00002-2021 Importancia de fortalecer el proceso de despliegue y vacunación contra el Covid-19 Julio, 2021 - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si las acciones para procurar la disponibilidad, despliegue y aplicación de la vacuna contra el Covid-19 se realizan de conformidad con el ordenamiento jurídico nacional y las buenas prácticas internacionales. En particular, el objetivo de este documento es informar acerca de los resultados obtenidos en torno a la etapa 3 del despliegue y vacunación, en aras de impulsar la celeridad de la Estrategia Nacional de Vacunación en el país. Alcance y período: El presente documento abarca el análisis de las actividades relacionadas con el proceso de inmunización contra el Covid-19. Al respecto, se valoró el instrumento de supervisión para la jornada de vacunación implementado por la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS), el cual es de conocimiento y aplicación en los establecimientos de salud de la CCSS en todas las Direcciones Regionales y Equipos del Programa Ampliado de Inmunización (PAI) Regional y Local. Dicho instrumento controla los elementos que se detallan a continuación: Figura 1 Actividades a supervisar por la CCSS como parte de la Jornada de Vacunación contra el Covid-19 Fuente: Elaboración propia con base en el Manual de Procedimientos para la ejecución de vacunación contra COVID-19 en los establecimientos de salud de la Caja Costarricense de Seguro Social, versión 5. Nota: ESAVIS son los Eventos Supuestamente Atribuibles a Vacun ...

Auditoría de carácter especial sobre el proceso de gestión para garantizar la continuidad de los servicios en la prestación del servicio de inspección técnica vehicular AUD-355 #ReporteCGR 1 DFOE-CIU-RF-00001-2021 Acciones para garantizar la continuidad del servicio de Inspección Técnica Vehicular Junio, 2021 - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es, determinar si las acciones realizadas por el MOPT- COSEVI, en relación con la planificación de la estrategia para garantizar la continuidad en la prestación del servicio público de inspección técnica vehicular, cumple con el marco contractual, legal y normativo así como de buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su desempeño y generar valor público. Alcance: El presente reporte contempla el análisis de las acciones emprendidas por parte de la Administración en la planificación de la estrategia para garantizar la continuidad de los servicios de inspección técnica vehicular, considerando elementos mínimos a planificar dado el cierre operativo y técnico del contrato actual. Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información efectuadas al Viceministerio de Transportes y Seguridad Vial del Ministerio de Obras Públicas y Transportes, a la Dirección Ejecutiva, a la Unidad Fiscalizadora del Consejo de Seguridad Vial y a la ARESEP. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: El contrato vigente para la prestación exclusiva de los servicios de revisión técnica integrada vehicular que verifica, en nombre del Estado, que la flota vehicular del país cumpla con las condiciones mecánicas, de seguridad y emisión de gases ...

Auditoría de carácter especial sobre la Liquidación Presupuestaria 2020 en la Unión Nacional de Gobiernos Locales DFOE-LOC-RF-00001-2021 Cumplimiento normativo de responsabilidades y controles presupuestarios: Fortalecimiento para el cierre de cuentas del presupuesto institucional Mayo, 2021 Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la liquidación de los ingresos y gastos ejecutados, realizada por la Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL), cumple con lo establecido en las Normas Técnicas de Presupuesto Público (NTPP) N-1-2012-DC-DFOE , con el fin de fortalecer la gestión de esa institución. En1 particular, el objetivo de este reporte consiste en informar sobre oportunidades de mejora en cuanto al cumplimiento normativo de las responsabilidades y controles necesarios para el cierre de cuentas del presupuesto institucional, con el fin de fortalecer el proceso de rendición de cuentas. Alcance y período: En este reporte se muestran los resultados relacionados con el cumplimiento de los controles y responsabilidades vinculados al cierre de cuentas del presupuesto institucional, que resulta de las acciones realizadas durante la ejecución presupuestaria del año 2020. A continuación, se detallan los aspectos que fueron sujetos a revisión: Infografía 1 Elementos fiscalizados sobre responsabilidades y controles Fuente: Elaboración propia Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución, al finalizar el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: El cierre de cuentas del presupuesto institucional es el proceso que permite generar la liquidación y debe resultar de una ejecución presupuestaria programada, donde se utilicen los recursos según las posibilidades financieras, la naturaleza de los gastos y los avances en el cumplimiento de los objetivos y metas. Esto implica, que la UNGL debe regular y dar seguimiento continuo a los resultados financieros de su gestión, que le permita aplicar los ajustes y las med ...

Auditoría de carácter especial sobre las acciones desarrolladas para procurar la disponibilidad, despliegue y aplicación de la vacuna contra el COVID-19 DFOE-BIS-RF-00001-2021 Estrategia Nacional de Vacunación contra el Covid-19, presenta oportunidades de mejora Mayo, 2021 - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si las acciones para procurar la disponibilidad, despliegue y aplicación de la vacuna contra el Covid-19 se realizan de conformidad con el ordenamiento jurídico nacional y las buenas prácticas internacionales. En particular, el objetivo de este documento es informar acerca de los resultados obtenidos en la valoración de las acciones definidas en torno a la etapa 2 de planificación tanto de la compra, como de la distribución de la vacuna, así como de elementos relacionados con la etapa 3 del proceso de vacunación, con el fin de identificar oportunidades de mejora en las decisiones país. Alcance y período: El presente documento abarca el análisis de las acciones relacionadas con la estrategia de vacunación contra el Covid-19. Para ello, se valoró que la estrategia implementada por la CCSS contenga elementos acordes con un plan nacional de vacunación, según las buenas prácticas propiciadas por organismos internacionales como la Organización Mundial de la Salud (OMS) y la Organización Panamericana de la Salud (OPS), considerando las actividades que se muestran a continuación: Figura 1 Elementos mínimos a contener como parte de un Plan Nacional de Vacunación de acuerdo a Organismos Internacionales Organización Mundial de la Salud (OMS) Organización Panamericana de la Salud (OPS) Fuente: Elaboración propia con base en los documentos de la OMS y la OPS denominados “Orientaciones para ...